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How Income Taxes Work

美国国税局(Internal Revenue Service)估计,纳税人和企业每年要花大约80亿小时来满足纳税要求. 从这个角度来看, 如果所有这些工作都由一家公司完成, 它将需要大约400万全职员工,并成为美国最大的行业之一.S.¹

尽管税收的细节非常复杂,所得税的征收过程还是相当简单的. However, 大多数美国人不愿意花时间在这个过程上, 这就解释了为什么超过一半的人会雇佣税务专业人员来协助他们的年度报税.²

请记住,本材料并非用于税务或法律咨询. 请咨询具有税务或法律经验的专业人士,了解有关您个人情况的具体信息.

Getting Started

纳税程序从收入开始,一般来说,大部分收入都要纳税. 纳税人的总收入包括工作收入, investments, interest, pensions, as well as other sources. 所有这些来源的收入加在一起就是纳税人的收入。 gross income.

What’s not considered income? Gifts, inheritances, 员工福利保障, welfare benefits, 或来自经销商或制造商的现金回扣.³

From gross income, adjustments are subtracted. 这些调整可能包括退休计划缴款, half of self-employment, and other items.

The result is the adjusted gross income.

From adjusted gross income, deductions are subtracted. 对于扣减,纳税人有两种选择:标准扣减或分项扣减. 标准扣减金额根据申报情况而有所不同,如下图所示:

Chart source: IRS.gov, 2021

分项扣除可以包括州税和地方税, charitable contributions, 房屋抵押贷款的利息, 某些未报销的工作费用, 甚至是准备好纳税的费用, among other things. 记住,可以扣除的州税和地方税的数额是有限制的.⁴

扣减之后,结果是 taxable income. Taxable income leads to gross tax liability.

But it’s not over yet.

任何税收抵免都要从 gross tax liability. 纳税人可以在各种项目上获得抵免,包括节能改进.

结果是纳税人的 net tax.

理解税收流程是一回事. 做这工作完全是另一回事.

1. 全国纳税人联盟,2020年
2. IRS.gov, 2020
3. 美国税法允许个人最多捐15美元,在不征收任何赠与税或遗产税的情况下,将在2021年达到每人1万美元. 个人最多可以捐赠1170万美元而无需缴纳任何联邦税. 夫妻最多可以留下2340万美元,而无需缴纳任何联邦税. 另外,请记住,有些州可能有自己的遗产税法规. 本材料无意作为税务或法律咨询. 请咨询具有税务或法律经验的专业人士,了解有关您个人情况的具体信息.
4. 2017年的《正规足球买球app》(Tax Cuts and Jobs Act)将抵押贷款利息扣减限制在750美元以内,000 of the loan for a home. 2017年的税法修改也限制在10美元,纳税人在州和地方所得税中可以扣除的金额.

内容是发展的来源被认为是提供准确的信息. 本材料中的信息并非用于税务或法律咨询. 它不能用于避免任何联邦税收处罚的目的. 请向法律或税务专业人士咨询有关您个人情况的具体信息. 本材料是由FMG Suite开发和制作的,以提供关于可能感兴趣的主题的信息. FMG套房不隶属于命名的经纪商-交易商, 国家或sec注册的投资咨询公司. 所表达的意见和提供的材料是为一般信息, 而不应被视为招揽购买或出售任何证券. Copyright 2021 FMG Suite.

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